1가구 2주택 보유세: 재산세 및 종합부동산세 계산 방법

 

 

1. 보유세란 무엇인가?

보유세는 부동산을 보유하고 있는 동안 부과되는 세금으로, 대표적으로 재산세와 종합부동산세가 있습니다. 재산세는 모든 부동산에 대해 부과되며, 종부세는 일정 기준을 초과하는 고가 주택을 보유한 경우에만 추가로 부과됩니다.

2. 1가구 2주택자의 보유세 계산 원칙

1가구 2주택자는 주택 보유에 따른 재산세와 종합부동산세를 부담해야 하며, 조정대상지역 여부 및 주택의 공시가격에 따라 세금이 달라집니다.

3. 재산세 계산 방법

재산세는 각 주택의 공시가격을 기준으로 하여 과세표준을 적용한 후 세율을 곱하여 산출됩니다.

재산세 과세표준과 세율

공시가격과세표준세율

6,000만 원 이하	공시가격의 60%	0.1%
6,000만 원 ~ 1억 5,000만 원	공시가격의 60%	0.15%
1억 5,000만 원 초과	공시가격의 60%	0.25%

✅ 예제: 공시가격이 2억 원인 주택의 재산세 계산

• 과세표준 = 2억 원 × 60% = 1억 2,000만 원
• 적용 세율 = 0.25%
• 재산세 = 1억 2,000만 원 × 0.25% = 30만 원

💡 참고사항: 재산세는 매년 7월과 9월 두 차례 나누어 부과됩니다.

 

 

4. 종합부동산세(종부세) 계산 방법

종부세는 1주택자와 **다주택자(1가구 2주택 포함)**에 따라 과세 기준과 세율이 다릅니다.

종부세 기본 공제

• 1주택자: 공시가격 합산 11억 원 초과 시 부과
• 2주택 이상 보유자(조정대상지역 외): 공시가격 합산 12억 원 초과 시 부과
• 2주택 이상 보유자(조정대상지역 내): 공시가격 합산 9억 원 초과 시 부과

종부세 과세표준 및 세율 (2025년 기준)

과세표준	1주택자 세율	다주택자 세율 (조정대상지역)
3억 원 이하	0.6%	1.2%
3억 ~ 6억 원	0.8%	1.6%
6억 ~ 12억 원	1.2%	2.2%
12억 ~ 50억 원	1.6%	3.6%
50억 원 이상	2.0%	5.0%

✅ 예제: 조정대상지역 내 1가구 2주택자가 총 공시가격 20억 원인 경우

1. 공제 후 과세표준 = 20억 - 9억 = 11억 원
2. 적용 세율(2주택, 조정대상지역) = 2.2%
3. 종부세 = 11억 × 2.2% = 2,420만 원

💡 중요사항: 종부세는 매년 12월에 한 번 부과됩니다.

5. 1가구 2주택자의 절세 전략

1. 부부 공동명의 활용: 1가구 2주택 보유 시, 부부 공동명의로 나누면 종부세 부담을 줄일 수 있습니다.
2. 임대사업자 등록: 일정 요건을 충족하면 재산세와 종부세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
3. 조정대상지역 피하기: 조정대상지역 내 주택을 보유할 경우 종부세 부담이 증가하므로, 이를 고려하여 지역을 선택하는 것이 중요합니다.

6. 결론

1가구 2주택자의 보유세는 재산세와 종합부동산세로 구성되며, 공시가격, 조정대상지역 여부, 주택 수에 따라 부과 방식이 달라집니다. 적절한 절세 전략을 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있으며, 부동산 시장 변동에 맞춰 정책이 변화할 수 있으므로 최신 정보를 지속적으로 확인하는 것이 중요합니다.